煤炭作为我国重要的资源之一，对于我国的工业化发展起到了重要的推动作用。然而，随着环保意识的增强和新能源的崛起，很多人开始提倡用新能量来代替煤炭。尽管如此，煤炭在工业中的占比仍然超过50%以上，且煤炭行业是我国缴纳税费较多的行业之一。

对于煤炭贸易公司的老板来说，他们面临着一个重要的问题：企业增值税压力大。由于上游通常是煤矿或散户，而下游多为工厂，上游往往存在取不到发票的问题。此外，国家为了规范煤炭行业的规范性，对煤炭企业的监管也更加严格，企业的税务成为国家重点关注的方向。而煤炭企业不仅需要缴纳13%的增值税，25%的企业所得税，20%的分红税，还有各种附加税。

那么，如何合理降低煤炭贸易公司的税负压力呢？

煤炭税收优惠园区

煤炭企业在业务真实的情况下，可以分为两种情况，一种为进项缺失和另外一种进销项合理，两种不同性质的企业可以通过入驻不同类别的税收优惠园区来降低企业税负压力，但是需确保企业的上游下游，都是正常运行的情况下，企业可享受以下两种税收优惠政策：

第一种：煤炭贸易企业从上游供应商企业购进货物，上游企业本应该开具相应的发票给到煤炭企业，但是由于煤炭在我国限制开采和上游企业多为散户的原因，相应的煤炭企业常常拿不到进项发票，导致企业增值税虚高的情况，一般情况很多区域内对这类企业都是不友好的，主要的是中间税务风险大，发票使用量大，税务管理成本大，很多企业在正常业务开展的时候就处处受限，更不用说入驻园区享受政策了，那么针对这样的情况目前：河南和江西两个区域的招商园区针对这样类型的企业建立了相应的招商方式和管理方式

入驻的企业只需满足：进项10%，购销合同、上下游流水、进出货磅单、运输发票、车辆及电话等佐证业务真实性的材料，还有就是企业保持正常的业务经营，上游可以是各类煤炭贸易公司，也可以是散户，但下游必须是工厂，企业在满足这些条件下，园区可以采取垫税的方式，企业增值税，所得税只需承担8.6%的综合税负就可以了，剩余部分由园区垫资按时打到到公户进项扣税，取得完税证明

第二种：企业在实际业务中能合理取得进项发票，该类型企业在入驻园区时相对于比较容易，这种类型的企业可以选择入驻：安徽，江苏，重庆等地的税收招商园区，企业入驻园区能享受到最高可获得50%-80%的税收扶持奖励。以地方50%增值税和40%的企业所得税为基础。

企业可通过业务分流的方式，在有扶持政策的园区新设立有限公司，企业正常对接上下游，合理进行业务，并按时缴纳税收，当月纳税，次月获得地方的税收扶持奖励。

例：某煤炭企业一年纳税两千万，其中增值税1200万，企业所得税800万，企业获得税收80%的扶持后，实际纳税情况如下：

增值税：1200万*50%*80%=480万，企业实际缴纳720万的增值税。

企业所得税：800万*40%*80%=256万，企业实际缴纳544万的企业所得税。

企业最终可获得736万的税收扶持奖励。

通过这些税收优惠园区的政策支持，煤炭贸易公司可以合理降低税负压力，提高企业的经济效益。同时，这也符合国家对于规范煤炭行业的要求，促进煤炭行业的可持续发展。

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